股权转让要交哪些税？
作者：诚立会计 | 发布时间：2024-12-29股权转让。
01
印花税
根据《中华人民共和国印花税暂行条例》的规定，股权转让所立的书据属于“产权转移书据”税目中“财产所有权”转移书据的征税范围，需要按所载金额万分之五贴花。在进行股权转让交易时，股权转让的转让人和受让人（即股权转让的买方和卖方）均需按规定缴纳印花税。
02
个人所得税
自然人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税，税率为20%。合理费用包括与股权转让直接相关的税费，例如：印花税、评估费、律师费等。
企业所得税
企业法人转让股权，需按股权转让收入扣除股权原值，计缴企业所得税。企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。企业所得税的税率一般为25%，但符合小型微利企业、国家重点扶持的高新技术企业等条件的企业可以享受相关政策优惠。
03
增值税
自然人股东转让上市公司股权属于“转让金融商品”，免征增值税；法人股东转让上市公司股权要视情况来定，如果是一次性交易，则以卖出价扣除买入价后的余额作为销售额，计算缴纳增值税，如果是多次交易，转让金融商品出现正负差时，销售额为盈亏相抵后的余额。（相抵后出现负差，可结转至下期，但年末仍出现负差的，不得转入下一会计年度。）
自然人股东、法人股东转让非上市公司股权不属于增值税征收范围。
个人转让上市公司股权免征增值税。
总之，股权转让涉及的税种主要包括印花税、个人所得税、企业所得税以及在特定情况下的增值税。这些税种的缴纳是股权转让过程中必须考虑的重要税务事项，具体的税率和计算方法需要根据实际情况和相关税法规定来确定。
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