股东分红必须缴税吗？需要交多少税呢？

1.非上市公司的股东分红：个人股东分红税率是20%，比如说分红10万则需缴纳2万的个税（10万*20%）

2.上市公司的股东分红：个人股东会根据持股时间的不同，执行不同的税率。

例如：持股时间超过一年的，暂免征收个税；

持股时间在一个月内，所得税按20%税率计算个税

持股期限在1个月到一年的，暂减按50%所得，按20%的税率计算个税 

其次，股东分红是必然会涉及到“公转私”的，在此操作过程中，也伴随着诸多风险！

1.当日单笔交易或累计交易人民币5万元以上，每月累计不得超过20万元，否则可能会引起监管部门的关注！

2.在进行公转私交易时，需确保交易的真实性和合法性，并妥善保存相关凭证和资料；同时企业也应严格遵守相关税收法规和财务制度，确保资金的合规使用。

3.需注意的是，当股东向公司长期借款未归还，该款项可能会被视为变相分红，从而需要视为“股息利息红利”缴纳20%的分红个税。

4.公司通过公账转给私人账户形式支付劳务报酬等费用，个人需要到税务大厅代开发票，或由公司方代扣代缴个人所得税，按20%—40%缴纳！那么，在遵守真实业务的基础上，企业可将业务流程合理规划，结合当下现行的税收优惠园区政策，减轻税收负担！以下是公转私的一些合法途径，可根据企业自身情况参考对应：

1.发工资：公司每月正常为员工发放工资，通过银行代扣代缴的方式给员工转账。

2.备用金形式：实行实报实销，意味着其备用金的用途必须合理，后期抵扣的发票必须和企业的生产经营相关。

3.与个人经营者产生业务往来，支付相应报酬：当公司与个人之间发生业务往来，在能取得合规发票的同时，可直接公转私转给个人。

4.利用区域性税收园区政策：

在国内部分税收优惠园区内，也可进行代开发票业务，在园区申请自然人代开发票，一般按个人经营所得税进行核定征收，个税核定在1—1.5%左右，综合税负在2.5%以内（加上增值税、附加税）；相当于代开100万的服务类票目，仅需2.5万以内即可完税；一般三到七个工作日能获取到发票，只需线上提交资料，业务真实，三流一致符合条件即可享受！

5.设立个体户享受个税核定

个体工商户是无需缴纳25%的企业所得税和20%的分红个税的，仅需要缴纳增值税、附加税和个人经营所得税即可完税，直接免去“公转私”风险。

在税收优惠园区内，针对入驻的个体户，根据主体公司业务情况，合理分包或转移部分业务给个体户，符合条件申请享受，个税税率0.6%的核定，综合税率1.66%左右（增值税1%、附加税0.06%）！年开票量在500万以内！

双免个体户：对于业务量小的企业，一年开普票120万以内，季度累计30万以内，单月10万以内，可申请享受到免个税免增值税的优惠政策！税费全免，综合税率0！